• 咨询热线:400-007-6263

立即咨询

财税顾问
专业顾问,免费咨询

企业所得税筹划技巧,你知道几种?

发布时间:2019-05-17 15:55
文章作者:捷税宝
所得税筹划具有筹划性,因此在企业经营业务开始就要开始进行筹划,这样才能达到最好的效果,下面捷税宝小编为大家介绍几个所得税筹划技巧。
  
一、开办费的摊销
  
开办费的纳税筹划重点在于如何使开办费最大化,以及如何利用摊销比例在企业减免税期间、盈余或亏损年度时弹性运用,达到节税效果。税法规定,企业在筹建期间发生的开办费,应当从开始生产经营月份的次月起,在不短于5年的期限内分期摊销。
  
税法并没有强制要求按平均法摊销。由此,企业在有盈利年度尽量多摊一些,而在免税期间或亏损年度尽量少摊一些(但摊销比例不能为零),就能达到延缓纳税的效果(相当于获得一笔无息贷款)。
  
二、利息费用的扣除
  
债务融资是可享受税收优惠的,企业可从应纳税所得额中扣出负债利息费用,股本募资不可以具有该项政策优惠,利润留存和利润分配也不得从企业应税所得中扣除。而在现实生活中,某些企业就依据这一优惠政策利用关联企业之间相互拆借资金的办法来达到避税目的。
 
 
三、转让定价的确定
  
企业与其关联企业之间有销售性业务,不按单独公司中间的工作来往作价的,本地税务局管理权对其价钱开展调节。但是,从税法来看, 价格转让避税是否法律认可,关键是看转让价格之后该企业是否有盈利,能不能达到同行业的平均利润水平。企业可利用这一漏洞改变定价以避税。该避税方法的运用前提是关联企业所处地区实行不同的税率。
 
所得税筹划
 
四、研发成本的处理
  
会计制度规定,在研发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中产生的租金、借款费用等,计入本期花费,而对于无形资产的开发,只把注册费、聘请律师的这种费用计入实际成本。然而,税法规定,自行开发并且依法申请取得的无形资产,按照开发过程中的实际支出计价。也就是说,开发成功后必须把开发费用计入无形资产,而如果开发失败则可一次将其计入当期的企业成本费用之中。由此为企业税筹提供了可能。
  
五、获利年度的推迟
 
此项所得税筹划技巧主要针对外商投资企业而言。据税法,对经营期达十年以上的生产性外商投资企业,从开始获利的那年开始算起,前两年免征企业所得税,第三年到第五年减半征收企业所得税。未来真实经营期未满十年的,需把税补回来。企业可利用资产计价和摊销方法的选择权,尽量推迟开始获利年度,使“二免三减半”开始计时的时间尽可能推后,从而可以减轻税负。

六、注册个人独资企业
 
捷税宝建议大家,注册个人独资企业是个非常好的所得税筹划方案,个独无需交企业所得税,已经省去了一项税,还可采用核定征收,个独能解决企业成本发票问题。个独对个人节税和企业税务筹划都有利哦。若是能把个独注册地选在税收洼地的话,还能再享受税收优惠政策,能省更多的税。有需要咨询捷税宝吧。
捷税宝】专注于为中小企业申请国家税收优惠政策, 协助执行, 确保效果的标准化税务筹划平台。
关键词: 所得税筹划
税收筹划的实际应用递延纳税筹划策略

税收筹划的实际应用递延纳税筹划策略

税收筹划经营中重要性到底能不能节税

税收筹划经营中重要性到底能不能节税

新注册如何报税税票失控怎么处理

新注册如何报税税票失控怎么处理

节税计算器 ×
浏览人数:72,984
节税总额:822,735,826万元
税种选择
合同种类
实际年收入额

未使用捷税宝

使用捷税宝后

使用捷税宝后,节税比例:

预计

节税后

  薪资个税筹划方案  

  劳务个税筹划方案  

  企业所得筹划方案  

  企业分红筹划方案  

  股权转让筹划方案