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企业常用的税务筹划方案,你知道几种?

发布时间:2019-05-27 13:32
文章作者:捷税宝
企业税务筹划就是企业在法律允许的范围内,通过对经营事项的事先筹划,最终使企业获取最大的税收利益。企业常用的税务筹划方案,你知道几种?
 
1、企业组织形式的筹划
 
不同的企业组织形式要交的税是有区别的,利用组织形式进行税务筹划是每个"准纳税人"在注册登记前必须考虑的,这就要求投资人在确定组织形式前展开充分调查,收集经营场所的行业动态,估算盈利,分析税负,再挑选出适合自身发展的企业组织形式,实现投资收益最大化,依靠税务筹划赢在起跑线上。
 
2、将部分业务招待费转化为业务宣传费
 
业务招待费是企业必不可少的日常支出,税法对业务招待费的扣除采用"两头卡"的方式,①企业产生的业务招待费只容许依照发生额的60%扣减,将业务招待费中的个人消费部分去掉,②设定业务招待费最大扣减额度是当年销售(营业)收益的5‰,这也是为了避免企业多找发票乃至直接用假发票冲账,而导致业务招待费虚高的情况。
 
企业的业务招待费无论是不是合理,都不得全额扣除,企业应控制并缩小业务招待费支出固额,严格区分业务招待费与其他费用。企业也可把部分业务招待费变换为业务宣传费,增加费用的税前扣除金额。

 
3、结合企业捐赠与个人捐赠
 
企业捐赠给公益组织的额度,小于本年度利润总额百分之十二的部分,准予扣掉。利润总额只能在会计年度终了后才能计算出来,而捐赠是在年度期间发生的,倘若公司在捐赠前不进行纳税筹划得话,可能会使企业因捐赠而担负额外的税赋。
 
则理性的做法是企业捐赠与个人捐赠结合进行,以企业名义少捐赠,而以投资者个人名义多捐赠。为股东权益着想,限定捐赠固额是必要的,然后吧大股东再以个人名义追加捐赠,这样既表达了爱心,又缓解了税赋,是理性的商业与带有感情色彩捐赠的最好结合。
 
4、投资者分红与工资、薪金所得的筹划
企业所得税法取消了计税工资的限制,企业投资者领到的薪资,只要是合理的就可在税前抵扣掉,而投资者的分紅,是由税后利润分配的,不能抵税。为了节税效果,投资者可合理选择是要分红还是工薪所得。
 
以上就是捷税宝小编为大家整理的几种常见的税务筹划方案了,除此之外,注册个人独资企业也是个不错的节税方案哦,如为企业某股东注册个人独资企业,则该股东的分红、收入就转为了个独企业的业务费,个独收到费用后可为原企业开发票,可用来抵扣税,个人独资企业无需缴25%的企业所得税,还可采用核定征收,个人所得税也能减轻。若能通过我们捷税宝平台设立个人独资企业得话,还能享有节税园区的税收政策,省的税更多。更多税务筹划方案,有需要联系捷税宝。
捷税宝】专注于为中小企业申请国家税收优惠政策, 协助执行, 确保效果的标准化税务筹划平台。
关键词: 税务筹划方案
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