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税务筹划的12种方法 ,你知道几种?

发布时间:2019-05-29 09:48
文章作者:捷税宝
企业税务筹划旨在帮助纳税人在合法、合理的前提下降低企业税收成本,提高企业市场竞争力,实现企业价值最大化是当今很多企业家所关注的。税务筹划的12种方法,你知道几种?接下来捷税宝小编为大家简单介绍几种税务筹划方法。
 
1、利用好税收优惠政策,选择投资地区与行业
 
不同的地区、不同的行业,享受税收优惠政策是不同的,利用这点也可进行税务筹划。
 
①低税率及减计收入优惠政策。如对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率。
②产业投资的税收优惠。如对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税。
③就业安置的优惠政策。企业安置残疾人员就业所发的工资加计100%扣除,安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。
 
2  、合理利用企业的组织形式开展税务筹划
 
企业采取何种组织形式需要考虑的因素主要包括:分支机构盈利亏损、分支机构是不是享有优惠税率等。
 
①预计适用优惠税率的分支机构盈利,选择子公司形式,单独纳税。
 
②预计不享有优惠税率的分支机构盈利,则用分公司形式,汇总纳税,以弥补总公司或其他分公司的亏损;就算下属公司都有盈利,此时汇总纳税虽起不到节税作用,但能节省企业的办税成本,提升管理效益。
 
③预计不享有优惠税率的分支机构会亏,则用分公司形式,汇总纳税,可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。
 
④预计享有优惠税率的分支机构会亏,可先深入分析下分支机构有没有转亏为盈的能力,若短期内可以扭亏宜采用子公司形式,不然就选用分公司形式。总的来讲,若下属公司所在地征税率较低,就可设立子公司,以享受低税率。
 
 3 、利用折旧方法开展税务筹划
 
最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年数总和法等。不同的折旧方法计算出来的折旧额在量上是不一样的,分摊各期的成本也不同,所需缴纳的所得税税款也不相同。
 
 
 
 
4、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划
 
费用列支是应纳税所得额的递减因素。在法律允许的范围内,应尽量的列出当期费用,减少应缴纳的所得税,合法递延纳税时间来获得税收利益。
 
5、利用存货计价方法开展税务筹划
 
存货是确定构成主营业务成本计算的关键内容,对生产成本、公司盈利及所得税都有很大的影响。企业所得税法允许企业采用先进先出法、加权平均法或者个别计价法确定发出存货的实际成本,但不允许采用后进先出法。
 
6、利用在税收洼地注册个人独资企业
 
捷税宝小编提醒大家,在常用的税务筹划的12种方法中,注册个独是能节省税款最多的一种方法,不管是从个人节税还是广大企业节税看,在税收洼地注册个独都能缓解其税负,这也是我们捷税宝主要推荐的税务筹划方案。个独具有很多缴税优势,如一般企业要交25%的企业所得税,个独却不用交,个独享受小规模纳税人3万内增值税免增值税,其次再利用税收优惠政策,能核定征收,大幅度降低税负。
 
税务筹划的12种方法,你知道几种?以上是捷税宝小编为大家整理的6种方法,更多税务筹划方法可在捷税宝官网中查看,或直接联系捷税宝工作人员为您讲解。
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