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企业税务筹划的基本方法有哪些?

发布时间:2019-06-05 15:28
文章作者:节税网
企业税务筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。在企业实际生产经营过程中,税务筹划的基本方法有哪些呢?
 
税务筹划的基本方法之利用费用扣除标准。在符合税法的前提下,应尽量列出当期能列的费用,减少应缴纳的所得税,可合法延长缴税时间获得税收利益。

允许税前扣除的费用有三类:①允许据实全额扣除的项目,包括合理的工资薪金支出,企业按规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金等。②有比例限制部分扣除的项目,如公益性捐赠支出、业务招待费、广告业务宣传费、工会经费等三项基金等,企业要控制这些支出比例,保持在可扣除范围之内。③允许加计扣除的项目,包括企业的研究开发费用和企业安置残疾人员所支付的工资等。企业可适当增加该类支出,以充分发挥其抵税的作用。
  
国家出台了很多的税收优惠政策,利用这点也能进行税务筹划。
  
如对满足相应条件的小型微利企业实行20%的优惠税率;对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税;对农林牧渔业给予免税;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%从企业当年应纳税额中抵免。

对就业安置也有优惠政策,如企业安置残疾人员的,所支付的工资加计100%扣除,安置特定人员(如下岗、待业、专业人员等)就业支付的工资也给予一定的加计扣除。企业只要录用下岗员工、残疾人士等都可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身发展状况,在不影响企业效率的基础上尽可能录用可以享受优惠的特定人员。
 
税务筹划的基本方法有很多,在我们节税网这边有个更好的税务筹划方案,那便是利用税收洼地注册个人独资企业。通过转变业务关系或者改变合作模式和对象等合理合法的手段把部分收入或利润导入低税率洼地的个人独资企业;我们节税网与许多税收洼地是有合作的,通过我们注册个独的话享注册通道,享其税收优惠政策,10%核定征收,总税负在0.5%-6.54%,每个园区优惠政策不一样,具体的需要在我们官网的节税计算器里边查询。
 
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