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税收筹划方法和实施注意事项

发布时间:2019-06-11 14:42
文章作者:捷税宝

  税收筹划避税筹划方法一,改变企业的类型:虽然国家的纳税要求还是比较严格的,但是国家也制定了一些税收优惠政策,这些税收优惠政策就是针对一些高新技术企业的,一般情况下,这种企业是可以享受10%的企业所得税的优惠,也就是说高新技术企业只需要缴纳15%的企业所得税,而普通的企业则需要缴纳25%的企业所得税,所以企业避税筹划的时候,就可以改变自己企业的类型,让自己企业变成高新技术企业,那么这样就可以合理避税了。

  避税筹划方法二,设立个人独资企业:设立个人独资企业,也是一个非常好的避税方法,因为个人独资企业的税率也是比较低的,但是企业使用这种方法来避税的话,必须要找到一个合适企业税收筹划的税收洼地,然后在这个税收洼地来设立个人独资企业,这样的话必须效果才是最好的。

  避税筹划方法三,提高员工的福利实现合理的避税:企业想要避税的话,也可以通过提高员工的福利,因为员工的工资越高,相应的税率也比较高,所以提高员工的福利,降低员工的工资就可以合理的避税,员工得到了合理避税,那么整个企业的避税效果也会变得很好,这一种避险方法是比较适合企业的。

  增值税。

  【事例】。

  D公司是一家高新软件企业,运营一个互联网渠道,公司主营出售方式是供给高端效劳的一起赠送客户消费金额必定份额的代金券,这个代金券可以在一段有用时间内兑换大型的购物渠道(比方京东,淘宝,移动联通效劳个人纳税筹划商)的等额产品,D公司实现出售收入的时候按照公允价值份额分拆,供给高端效劳的对应金额承认收入的实现,发放代金券的对应金额承认递延收入,在客户去大型的购物渠道实际兑换产品的时候,D公司和购物渠道进行结算获得成本发票,之前承认的递延收入转经营收入。

  【筹划前税务问题】。

  D公司为运营互联网渠道供给效劳的公司,增值税税目主要为技术效劳,增值税税额6%,因为主经营务没有出售产品的经营规模无法开具增值税税率为16%的发票,所以和大型的购物渠道之间的结算即使获得增值税专用发票进项也无法抵扣。

  【筹划后处理方法】。

  D公司出资建立一家出售子公司Q公司,税收优惠Q公司的经营规模可以是出售各种产品,这样筹划之后,D公司和Q公司经过签订合同,由Q公司担任向大型的购物渠道收购产品出售给D公司供给的客户,Q公司一起付出渠道使用费给D公司,经过建立出售公司可以处理互联网渠道无法抵扣进项税的问题。

  【施行注意事项】。

  有的小伙伴会觉得假如添加D公司的经营规模出售项目,使D公司直接开具增值税税率为16%的发票是不是就可以免去建立出售公司的麻烦了呢,实务中假如D公司添加了经营规模,经营收入中技术性收入占总收入的份额下降会影响D公司高新技术企业的认证,或许会使D公司失掉高新技术企业的资历从而享用不到企业所得税的优惠税率,所以建立出售公司进行专项核算是比较适合的选择。

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